LРоснефть¦ приоткрыла карты

Компания рассказала, как были получены деньги на покупку LЮганскнефтегаза¦
Вчера LРоснефть¦ опубликовала отчет по стандартам US GAAP за 2004 г., в котором в частности содержатся детали финансирования прошлогодней покупки госкомпанией LЮганскнефтегаза¦. Как оказалось, для этих целей LРоснефть¦ привлекла краткосрочные кредиты госбанков на сумму 1,805 млрд долл. под 8% годовых, а также выпустила краткосрочные векселя на 6,102 млрд долл. под 2,5% годовых. Впоследствии кредиты и займы были рефинансированы путем привлечения долгосрочных кредитов. Так, в январе LРоснефть¦ получила кредит на 6 млрд долл. до 2011 г. от неназванного российского госбанка, который выступал как агент крупного иностранного банка, по ставке LIBOR +3%. В результате задолженность LРоснефти¦ достигла колоссальной величины v 22,6 млрд долл. Впрочем, от значительной ее части компания планирует избавиться, договорившись с налоговыми органами и отсудив активы у ЮКОСа.

LЮганскнефтегаз¦ достался LРоснефти¦ в декабре 2004 г. после аукциона, на который был выставлен основной актив ЮКОСа в счет погашения налоговой задолженности. 76,79% акций LЮганскнефтегаза¦ были проданы за 9,35 млрд долл. Победителем стало неизвестное ООО LБайкалфинансгруп¦, которое затем было куплено LРоснефтью¦. Глава LРоснефти¦ Сергей Богданчиков утверждал, что финансирование сделки велось за счет трех источников: собственных средств, денег, полученных от продажи LГазпрому¦ долей участия LРоснефти¦ в шельфовых проектах, а также средств, предоставленных консорциумом российских банков. В феврале министр финансов Алексей Кудрин заявил, что в декабре Внешэкономбанк занял у китайских банков 6 млрд долл. для кредитования LРоснефти¦. Однако вскоре разъяснения по схеме финансирования покупки LЮганскнефтегаза¦ были дезавуированы. Внешэкономбанк заявил, что не имеет отношения к финансированию приобретения LРоснефтью¦ актива ЮКОСа.

Вчера LРоснефть¦ опубликовала отчет по стандартам US GAAP за 2004 г., в котором была вынуждена раскрыть информацию о схеме финансирования покупки. Согласно тексту документа, вначале госкомпания привлекла краткосрочные кредиты госбанков на общую сумму 1,805 млрд долл. под 8% годовых. Кроме того, сообщается, что LРоснефть¦ выпустила краткосрочные векселя на 6,102 млрд долл. под 2,5% годовых. Согласно точке зрения большинства экспертов, в привлечении этих денег участвовали Lдочки¦ LРоснефти¦. Напомним, что на 28 февраля были назначены внеочередные собрания акционеров LПурнефтегаза¦, LСахалинморнефтегаза¦ и LСтавропольнефтегаза¦, на которых предполагалось одобрить несколько крупных сделок, в том числе выдачу материнской компании беспроцентных займов почти на 5,5 млрд долл. Привлечь эти деньги предполагалось за счет продажи собственных векселей некой компании LТрейд-Экспресс¦. Впоследствии LРоснефть¦ сообщила об отмене собраний, однако, по видимости, компания все же получила эти средства. Об этом, в частности, свидетельствует отчетность LПурнефтегаза¦. Впрочем, LРоснефть¦ уже расплатилась по сделанным долгам.

Кредиты и займы, полученные LРоснефтью¦, были рефинансированы в сумме 1,165 млрд долл. и 5,3 млрд долл. соответственно путем привлечения долгосрочных кредитов в начале 2005 г. Так, в январе 2005 г. LРоснефть¦ получила долгосрочный кредит на сумму 6 млрд долл. на срок до 2011 г. от крупного российского госбанка, который выступал как агент крупного иностранного банка, по ставке LIBOR + 3%. Названия банков в отчетности не называются. Во Внешторгбанке и Внешэкономбанке отрицают факт выдачи LРоснефти¦ этого кредита. Компания также уступила право требования дебиторской задолженности по экспортному контракту на поставку нефти в сумме текущих платежей по графику погашения кредита. Согласно отчету LРоснефти¦, в апреле 2005 г. компания привлекла еще один кредит одного из российских госбанков на сумму 465 млн долл. Lдля рефинансирования задолженности по займам, полученным для финансирования покупки LЮганскнефтегаза¦. Данный 5-летний кредит был получен под процентную ставку от LIBOR (трехмесячный) +2,75% до LIBOR (трехмесячный) +3,5% годовых под залог векселей и дебиторской задолженности по поставкам нефти.

В результате, как следует из отчетности LРоснефти¦, по состоянию на начало 2005 г. ее совокупный долг составил более 22,6 млрд долл. В компании считают значительную часть задолженности (около 9 млрд долл.) долгосрочной, однако ее аудитор ООО LЭрнст энд Янг¦ утверждает, что более 1,5 млрд долл. из этой суммы следует классифицировать как краткосрочный долг. LКомпания нарушила определенные условия ряда кредитных договоров, что привело к тому, что соответствующий долг может быть немедленно предъявлен к оплате. Компания пока не получила удовлетворительных освобождений от данных условий от соответствующих кредиторов, но продолжает классифицировать сумму долга в размере 1 млрд 661 млн долл. как долгосрочную задолженность, что не соответствует требованиям SFAS ¦78 LКлассификация обязательств к уплате по требованию кредитора¦, который требует классификации данной задолженности в качестве краткосрочной¦, v говорится в отчете аудитора.

Впрочем, в LРоснефти¦ надеются уже в ближайшее время значительно сократить объем долга. LПо состоянию на 31 декабря 2004 г. LЮганскнефтегаз¦ имеет незавершенные разногласия с налоговыми органами по вынесенным решениям по результатам налоговых проверок на общую сумму 5 млрд 141 млн долл. В настоящее время проводятся работы по изучению данных исков, все предыдущие решения обжалованы в судебном и досудебном порядке. По мнению руководства, вероятность вынесения решений в пользу компании является высокой¦, v говорится в отчете госкомпании. Аналитик Банка ЗЕНИТ Евгений Суворов также отмечает, что LРоснефть¦ может отсудить несколько миллиардов долларов у ЮКОСа. LРуководство LРоснефти¦ ожидает погашения долгов группы ЮКОС, которые компания оценивает в 3,53 млрд долл., до конца текущего года, v сказал он RBC daily. v Погашение долгов произойдет в основном за счет имущества группы ЮКОС¦.