Газпром опубликовал отчетность по МСФО за 2012 г. Не оптимистично, но и не плохо.

Газпром представил прошедшую аудит консолидированную финансовую отчетность за 2012 г, подготовленную в соответствии с МСФО.

Напомним, что отчетность по РСБУ за 2012 г Газпром опубликовал в конце марта 2013 г.

В таблице ниже представлены прошедшие аудит данные консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за 2012 и 2011 гг.

Все суммы в таблице представлены в миллионах российских рублей.

		За год, закончившийся
		31 декабря
		2012 г.		2011 г.
Выручка от продаж		4 764 411		4 637 090
Чистый доход по торговым операциям без фактической поставки		2 821		2 791
Операционные расходы		(3 481 264)		(2 942 181)
Чистое восстановление (начисление) резерва под обесценение активов и прочих резервов		3 208		(40 857)
Прибыль от продаж		1 289 176		1 656 843
Доходы от финансирования		307 871		190 488
Расходы по финансированию		(247 138)		(267 823)
Доля чистой прибыли ассоциированных и совместно контролируемых компаний		161 500		99 049
Прибыль от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи		__ 546		_ _1 379
Прибыль до налогообложения		1 511 955		1 679 936
Текущий налог на прибыль		(276 045)		(279 216)
Отложенный расход по налогу на прибыль		(25 344)		(58 278)
Налог на прибыль		(301 389)		(337 494)
Прибыль за год		1 210 566		1 342 442
Прочий совокупный доход
Убыток от изменений справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,
за вычетом налога		(17 499)		(7 669)
Доля прочего совокупного дохода (расхода) ассоциированных
и совместно контролируемых компаний		1 885		(19 302)
Курсовые разницы		(32 366)		19 342
Прибыль от операций хеджирования, за вычетом налога		806		-
Прочий совокупный расход за год, за вычетом налога		(47 174)		(7 629)
Совокупный доход за год		1 163 392		1 334 813
Прибыль за год, относящаяся к:
акционерам Газпрома		1 182 625		1 307 018
неконтролирующей доле участия		_ 27 941		35 424
		1 210 566		1 342 442
Совокупный доход за год, относящийся к:
акционерам Газпрома		1 137 257		1 297 891
неконтролирующей доле участия		_ 26 135		_ 36 922
		1 163 392		1 334 813

За 2012 год выручка от продаж (за вычетом НДС и таможенных пошлин) увеличилась на 127 321 млн руб., или на 3%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, и составила 4 764 411 млн руб. Ниже приведена более подробная информация в отношении основных показателей, характеризующих структуру выручки от продаж за 2012 и 2011 годы.

в млн руб. (если не указано иное)	За год, закончившийся 31 декабря
		2012 г.	2011 г.
Выручка от продажи газа
Европа и другие страны Чистая выручка от продаж (за вычетом таможенных пошлин)
		1 469 455	1 439 069
Объем в млрд куб. м		151,0	156,6
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая таможенные пошлины)		11 969,8	11 259,1
Эффект от ретроактивных корректировок цены на газ		(102 749)	-
Страны бывшего Советского Союза
Чистая выручка от продаж (за вычетом таможенных пошлин)		529 516	637 178
Объем в млрд куб. м		66,1	81,7
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая таможенные пошлины)		9 489,5	8 509,3
Российская Федерация
Чистая выручка от продаж (за вычетом НДС)		760 696	738 601
Объем в млрд куб. м		264,9	280,7
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (за вычетом НДС)		2 871,4	2 631,7
Общая выручка от продажи газа
Чистая выручка от продажи (за вычетом НДС и таможенных пошлин)		2 656 918	2 814 848
Объем в млрд куб. м		482,0	519,0
Чистая выручка от продажи продуктов нефтегазопереработки (за вычетом НДС, акциза и таможенных пошлин)		1 208 153	973 026
Чистая выручка от продажи сырой нефти и газового конденсата (за вычетом НДС и таможенных пошлин)		275 307	235 432
Чистая выручка от продажи электрической и тепловой энергии (за вычетом НДС)		343 509	344 551
Чистая выручка от продажи услуг по транспортировке газа (за вычетом НДС)		125 386	112 995
Прочая выручка (за вычетом НДС)		155 138	156 238
Итого выручка от продаж (за вычетом НДС, акциза и таможенных пошлин)		4 764 411	4 637 090

За 2012 г чистая выручка от продажи газа уменьшилась на 157 930 млн руб., или на 6%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 2 656 918 млн руб.

За 2012 год чистая выручка от продажи газа в Европу и другие страны увеличилась на 30 386 млн руб, или на 2%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 1 469 455 млн руб.

Это объясняется, главным образом, увеличением средних расчетных цен, выраженных в рублях (включая таможенные пошлины), на 6%, что было частично компенсировано снижением объемов продаж газа в натуральном выражении на 4%, или на 5,6 млрд м3.

Привязка стоимости газа к ценам на нефть пока позволяет Газпрому минимизировать убытки от снижения объемов продаж газа, но в мире крепнут идеи независимой от нефти стоимости газа.

Уже сейчас заключаются контракты с привязкой к американскому индексу Henry Hub.

За 2012 г чистая выручка от продажи газа в страны бывшего СССР снизилась на 107 662 млн руб, или на 17%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, и составила 529 516 млн руб.

Снижение продаж объясняется падением объемов продаж газа в натуральном выражении на 19%, или на 15,6 млрд м3, что было частично компенсировано ростом средних расчетных цен, выраженных в рублях (включая таможенные пошлины), на 12%.

Это наибольшая потеря Газпрома и связана, в основном, с газовым конфликтом России и Украины.

Россия может потерять и больше, если Украина полностью откажется от импорта российского газа.

Украина направила Газпрому заявку на закупку в 2013 г только 24,5 млрд м³ газа.

Заявка отправлена в срок, все необходимые формальности, по словам Ю.Бойко, были соблюдены.

По сравнению с 52 млрд м3/год газа, на поставку которого в Украину Газпром рассчитывал еще пару лет назад, сокращение- катастрофическое.

За 2012 г чистая выручка от продажи газа в РФ увеличилась на 22 095 млн руб, или на 3%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 760 696 млн руб.

Это объясняется, главным образом, увеличением средней цены продажи газа на внутреннем рынке на 9%, что было частично компенсировано снижением объемов продаж газа в натуральном выражении на 6%, или на 15,8 млрд м3.

Конкуренция на внутреннем рынке газа возрастает.

Газпром и НОВАТЭК - 2-я по объёмам добычи газа компания России, еще 10 января 2012 г анонсировали подписание соглашение только о создании СП в области производства сжиженного природного газа на полуострове Ямал.

Однако 29 апреля 2013 г стало известно, что по проекту ЯМАЛ СПГ НОВАТЭК и Газпром не договорились.

Гораздо лучше ситуация у Газпром нефти.

За 2012 г чистая выручка от продажи продуктов нефтегазопереработки увеличилась на 235 127 млн руб., или на 24%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, и составила 1 208 153 млн руб.

Это увеличение объясняется ростом цен на продукцию и объемов продаж организациями Газпром нефти потребителям, находящимся на территории РФ.

Добавим включение продаж Газпром нефтехим Салавата, в связи с тем, что в 2012 г Газпром нефть получила контроль над операционной и финансовой деятельностью компании.

За 2012 г чистая выручка от продажи сырой нефти и газового конденсата увеличилась на 39 875 млн руб, или на 17%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 275 307 млн руб.

Рост выручки от продажи сырой нефти и газового конденсата, в основном, связан с деятельностью Газпром нефти: за 2012 год чистая выручка от продажи сырой нефти увеличилась на 44 272 млн руб, или на 23%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 234 217 млн руб.

Рост вызван увеличением цен на нефть и увеличением реализованных объемов.

За 2012 г чистая выручка от продажи электрической и тепловой энергии снизилась на 1 042 млн руб, или на 0,3%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 343 509 млн руб.

Это связано с уменьшением выручки от продажи электрической и тепловой энергии компаний энергетического сектора, вызванным падением цен на электроэнергию на рынке на сутки вперед и снижением объемов реализации электрической и тепловой энергии.

За 2012 г чистая выручка от продажи услуг по транспортировке газа увеличилась на 12 391 млн руб., или на 11%, по сравнению с аналогичным периодом 2011 г, и составила 125 386 млн руб.

Это связано c увеличением объемов транспортируемого газа для независимых поставщиков, а также ростом тарифов на транспортировку газа для независимых поставщиков.

Напомним, Роснефть и НОВАТЭК активно продвигают идею разделения Газпрома на транспортную и добывающую компании.

И НОВАТЭК, и Роснефть хотели бы самостоятельно экспортировать СПГ с арктических месторождений,

За 2012 г операционные расходы по сравнению с аналогичным периодом 2011 г увеличились на 539 083 млн руб, или на 18%, и составили 3 481 264 млн руб.

Основную долю в структуре операционных расходов составили расходы на «Покупные газ и нефть», которые увеличились на 82 009 млн руб, или на 10%.

Расходы на покупку газа, отраженные в составе расходов на «Покупные газ и нефть», уменьшились на 21 824 млн руб, или на 4%. Снижение расходов на покупной газ, главным образом, связано со снижением объемов газа, приобретаемого у сторонних организаций за пределами РФ.

Расходы на покупку нефти, напротив, увеличились на 103 833 млн руб, или на 41%, и составили 354 378 млн руб за 2012 г по сравнению с 250 545 млн руб за 2011 г.

Рост связан с увеличением объемов и цен закупки нефти.

Основное влияние на рост операционных расходов оказали следующие статьи: «Налоги, кроме налога на прибыль» (рост на 160 483 млн руб.), «Материалы» (рост на 79 443 млн руб.), «Расходы на оплату труда» (рост на 73 223 млн руб.), «Амортизация» (рост на 58 978 млн руб.), «Расходы по транзиту газа, нефти и нефтепродуктов» (рост на 39 193 млн руб.).

Величина прибыли за период, относящейся к акционерам Газпрома, за 2012 г составила 1 182 625 млн руб, что на 124 393 млн руб, или на 10%, меньше, чем за 2011 г.

Нелишне обратить внимание на чистую сумму долга, которая с 1,034 941 трлн руб по состоянию на 31 декабря 2011 г выросла до 1, 081 547 трлн руб по состоянию на 31 декабря 2012 г, на 46,606 млрд рублей.

Чистая сумма долга определяется, как краткосрочные займы и текущая часть обязательств по долгосрочным займам, краткосрочные векселя к уплате, долгосрочные займы, долгосрочные векселя к уплате за вычетом денежных средств и их эквивалентов, а также денежных средств и их эквивалентов с ограничением к использованию в соответствии с условиями некоторых займов и других договорных обязательств.

Это связано со снижением денежных средств и их эквивалентов.