Банковский рай

Банковский рай - это негласное название экономических зон, в которых налоговое и валютное законодательство в отношении банковской деятельности является либеральным.
Как правило, банковские операции с нерезидентами проводятся в них на условиях, отличных от действующих на внутреннем национальном рынке капиталов, что делает их разновидностью офшорных зон.

Следует понимать, что ведение банковского бизнеса в подобных зонах не является свободным от регулирования, а, напротив, в силу узкоспециализированного характера деятельности предъявляются строгие требования к процедуре ведения операций участниками, часто запрещается проводить прочие финансовые операции, отличные от банковских (в частности, с ценными бумагами).
Также операции не являются полностью освобожденными от налогообложения, но участникам предоставляются существенные льготы в зависимости от объема и характера трансакций.
В то же время в подобных зонах не действует ряд ограничений и правил, установленных на внутренних рынках контрагентов (например, на депозиты не распространяются требования по обязательному резервированию, отсутствуют обязательные экономические нормативы для банков и система страховых отчислений).

Сегодня «банковским раем» признаются Люксембург, Панама, Швейцария, Гонконг, Гибралтар, Андорра.
До 2013 г. в их числе был также и Кипр, но в связи с отменой налоговых льгот для банков и держателей банковских счетов правительством государства страна утратила свою популярность среди банкиров.
Также «мягкие» условия ведения банковского бизнеса действуют в странах Прибалтики.